Arbeitsgruppen

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Arbeitsgruppen im Bereich Recht

Investmentrecht

Aktuelle Themen

  • Verwaltungspraxis zum Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB)
  • Marktzugang für ausländische Fonds
  • AIFM-Richtlinie, Level 2-VO
  • EU-Pass für Verwaltungsgesellschaften (Management Company Passport)
  • Umsetzung/Überarbeitung der OGAW-Richtlinie (OGAW V, VI)
  • Vergütungspolitik (ESMA-Guidelines)

Compliance im Wertpapierhandel

Aktuelle Themen

  • Umsetzung der MiFID II
  • Wohlverhaltensregeln und Organisationspflichten nach WpHG (Mindestanforderungen an Compliance)
  • Regulierung der Anlageberatung
  • Produktinformationsblätter

Datenschutz in Recht und Praxis

Aktuelle Themen

  • Datenschutzgrundverordnung (DSGVO)
  • BDSG-neu
  • Internationaler Datentransfer
  • Erfahrungsaustausch unter Auslandsbanken

Geldwäschebekämpfung in Recht und Praxis

Aktuelle Themen

  • Entwürfe für eine EU-Geldwäscheverordnung und für eine 6. EU-Geldwäscherichtlinie
  • Novelle der EU-Geldtransfer-Verordnung
  • Auslegungs- und Anwendungshinweise der BaFin zum GwG: Allgemeiner Teil (AuA AT) und Besonderer Teil: Kreditinstitute (AuA BT).
  • Risikofaktoren-Leitlinien der EBA
  • Erfahrungsaustausch unter Auslandsbanken und ausländischen Finanzinstituten
  • Einhaltung von Finanzsanktionen und Umgang mit Embargovorschriften
  • Betrugsbekämpfung (§ 25h KWG)

Marktzugang für Global Custodians
Recht der Verwahrstelle

Aktuelle Themen

  • AIFMD Review
  • Musterverträge
  • Verwahrstellenrundschreiben
  • OGAW V/VI-Richtlinie
  • DLT/Krypto-Assets

Regulatorische Anforderungen an die IT-Infrastruktur bei Banken
IT- und Informationssicherheit

Aktuelle Themen

  • IT-Sicherheitsgesetz/BSI-Gesetz
  • Entwurf für eine EU-Verordnung zur IT-Sicherheit in Finanzinstituten (DORA)
  • EU-Richtlinie zur Netz- und Informationssicherheit (NIS)
  • Bankenaufsichtliche Anforderungen an die IT (BAIT)
  • IKT-Leitlinien der EBA
  • LSI IT/ICT SREP
  • Cybersicherheitsstrategie – Schutz kritischer Infra­strukturen (UP KRITIS)

Kapitalmarkt und Kapitalmarktaufsicht

Aktuelle Themen

  • Richtlinie über Märkte in Finanzinstrumenten (MiFID II)
  • Marktmissbrauchsverordnung
  • Produktinterventionen der BaFin
  • Stimmrechtsmitteilungen
  • European Markets Infrastructure Regulation (EMIR)
  • Packaged Retail Investment Products Regulation (PRIPS)/PRIIPs

Mindestanforderungen an das Risikomanagement

Aktuelle Themen

  • Umsetzung der MaRisk-Novelle
  • Anforderungen an Auslagerungen
  • Risikotragfähigkeit und Risikocontrolling
  • Compliance-Funktion
  • ICAAP/SREP

Arbeitsrecht
Personalmanagement

Aktuelle Themen

  • Vergütungssysteme
  • Internationaler Mitarbeitereinsatz
  • Aktuelle Entwicklungen im Arbeitsrecht

Bankenaufsichtsrecht
Vertragsrecht

Aktuelle Themen

  • EU-Bankenregulierung (CRR II, CRD V, BRRD, SSM, …)
  • Großkredite/Upstream loans
  • Umsetzung und Reform von Basel III/Basel IV
  • Einlagensicherung
  • Grenzüberschreitender Marktzugang

Aufsichtsrecht der Wertpapierinstitute

Aktuelle Themen

  • Umsetzung von IFD und IFR
  • Anwendungsfragen des Wertpapierinstitutsgesetz (WpIG)
  • Governance, MaRisk und Compliance
  • Meldewesen für Wertpapierinstitute

Arbeitsgruppen im Bereich Steuern und Betriebswirtschaft

Regulatorisches und statistisches Meldewesen
Offenlegungspflichten
Anforderungen an die Interne Revision
Betriebsorganisation

Aktuelle Themen

  • CRR-Meldewesen gemäß ITS on Reporting
  • Meldung von Finanzinformationen an die EZB (SSM-FINREP)
  • Modernisierung des nationalen Meldewesens (KWG, GroMiKV, FinaRisikoV)
  • Meldewesen zur Wohnimmobilienfinanzierung
  • Statistische Meldeanforderungen der Bundesbank (u. a. AnaCredit)
  • AWV-Meldewesen
  • Aufsichtsrechtliche Anzeigepflichten (CRR/KWG)
  • Aufsichtsrechtliche Offenlegungsanforderungen (Säule III)
  • Erhebungsverfahren zur Bankenabgabe
  • Nachhaltigkeitsbezogene Offenlegungspflichten im Finanzdienstleistungssektor

Aktuelle Fragen der Unternehmensbesteuerung im Rahmen der Betriebsprüfung

Aktuelle Themen

  • Tax Compliance
  • Verlustverrechnungsbeschränkung
  • 146 Abs. 2a und 2b AO (Auslagerung der IT ins Ausland)
  • Verrechnungspreise bei Auslandsbanken
  • Steuerliches Dotationskapital
  • Umsatzsteuer (Konsortialführergebühren)
  • Abgeltungsteuer
  • Abzugsteuer nach § 50a EStG
  • GoBD (Datenzugriff)
  • Neue Konzepte der Betriebsprüfung
  • Joint Audit

Umsetzungsanforderungen

Aktuelle Themen

  • Common Reporting Standard (CRS)
  • Finanzkonteninformationsaustauschgesetz (FKAustG)
  • FATCA-Abkommen (IGA) Deutschland – USA
  • FATCA-USA-Umsetzungsverordnung
  • Anwendungsschreiben zum internationalen Informa­tions­­austausch
  • AIA-Ansprechpartner

Investmentsteuerrecht
Prüfung der steuerlichen Unterlagen von Auslands­fonds durch das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt)

Aktuelle Themen

  • Novellierung des InvStG (2018)
  • Zahl- und Verwahrstellen im Rahmen der Fonds­besteuerung
  • (grenzüberschreitende) Verschmelzung von Auslands­fonds
  • Ertragsausgleich
  • Fonds unter der Abgeltungsteuer
  • Umsatzsteuerliche Behandlung der Fondsverwaltung, (Unter-)Vermittlung und Auslagerung
  • Abkommensberechtigung von Fonds
  • AIFM-Richtlinie: Steuerliche Behandlung von AIF
  • Steuerrückerstattung (BZSt)
  • AStG

Lohnsteuerrecht (EStG)
Aktuelle Fragen der Lohnsteuerprüfungen bei aus­ländischen Instituten

Aktuelle Themen

  • § 37b EStG (Pauschalbesteuerung von Sachzuwen­dungen)
  • Besteuerung von Expatriates
  • Besteuerung der (betrieblichen) Altersvorsorge
  • Entsendung von Mitarbeitern
  • Reisekosten
  • Mobile Working
  • Lohnsteuerliche Fragen rund um Corona

Rechnungslegung

Aktuelle Themen

  • Rechnungslegung und Bilanzierung bei Auslandsbanken nach HGB/RechKredV
  • Rechnungslegungsanforderungen im Konzern: IAS/IFRS
  • Auswirkungen von IFRS 9 und regulatorische Wechselwirkungen
  • Handelsrechtliche Offenlegung und externe Bericht­erstattung

Steuerrecht

Aktuelle Themen

  • Anzeigepflichten für Steuergestaltungen
  • Verlustverrechnungsbeschränkung (EStG)
  • Dokumentation von Verrechnungspreisen
  • Dotationskapital bei Betriebstätten
  • Abgeltungsteuer und Kirchensteuer auf Kapitalerträge
  • Umsatzsteuer auf Börsenhandelsleistungen
  • Umsatzsteuer bei der Vermögensverwaltung
  • Organschaft (USt)
  • Meldeanforderungen für Zahlungsdienstleister (USt)
  • Einschränkung des Verlustabzugs (§ 8c KStG)
  • Hinzurechnungsbesteuerung (AStG)
  • Globale Mindestbesteuerung
  • GKB und GKKB
  • Finanzmarktsteuern in Europa
  • Steuerreform in den USA
  • TRACE und elektronische Steuerbescheinigung
  • Besteuerung von Kryptovermögenswerten
  • Besteuerung der digitalen Wirtschaft

Abwicklung des Zahlungsverkehrs mit dem In- und Ausland
Fragen zum grenzüberschreitenden Zahlungs­verkehr

Aktuelle Themen

  • Umsetzung der zweiten Zahlungsdienstrichtlinie
    (PSD II)
  • Target2/Target2Securities (T2S)-Konsolidierung
  • SEPA und EU-Gebührenverordnung für grenz­überschreitende Zahlungen
  • Statistiken im Zahlungsverkehr
  • Nationale Zahlungsverkehrsabkommen

Verband der Auslandsbanken in Deutschland e.V.

Weißfrauenstr. 12-16
60311 Frankfurt am Main
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